Tugas perbankan

PERHITUNGAN BUNGA TABUNGAN

Latar Belakang Masalah
Salah satu cara bank untuk menarik nasabah adalah dengan menerapkan sistem bunga. besar bunga yang diberikan bank bervarasi tergantung dari kebijakan bank itu sendiri. Dana untuk membayar bunga tabungan berasal dari bunga kredit. Besar bunga kredit tentu lebih besar dibanding bunga tabungan. Selisih dari jumlah bunga tabungan dengan bunga kredit menjadi pemasukan bagi bank tersebut.
Dalam menghitung bunga tabungan, dikenal ada tiga metode yaitu metode perhitungan bunga berdasarkan saldo harian, metode perhitungan bunga berdasarkan saldo terendah, metode perhitungan berdasarkan saldo rata-rata.

Pembahasan
Menurut Undang-undang No 10 Tahun 1998 Tentang Perbankan, Tabungan adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek, bilyet giro, dan /atau alat lainnya yang dipersamakan dengan itu.
Tujuan Menabung dibank adalah :
1. Penyisihan sebagian hasil pendapatan nasabah untuk dikumpulkan sebagai cadangan hari depan
2. Sebagai alat untuk melakukan transaksi bisnis atau usaha individu / kelompok
Sarana Penarikan Tabungan :
1. Buku Tabungan
2. Slip penarikan
3. ATM (Anjungan Tunai Mandiri)
4. Sarana lainnya (Formulir Transfer, Internet Banking, Mobile Banking, dll)
Perhitungan Bunga Tabungan :
a. Metode Saldo Terendah Besarnya bunga tabungan dihitung dari jumlah saldo terendah pada bulan laporan dikalikan dengan suku bunga per tahun kemudian dikalikan dengan jumlah hari pada bulan laporan dan dibagi dengan jumlah hari dalam satu tahun.
Misalnya untuk menghitung bunga pada bulan Mei, maka besarnya bunga dihitung : Bunga tabungan = .... % * 31/365 * saldo terendah pada bulan Mei
b. Metode Perhitungan Bunga Berdasarkan Saldo Rata-rata Pada metode ini, bunga dalam satu bulan dihitung berdasarkan saldo rata-rata dalam bulan berjalan. Saldo rata-rata dihitung berdasarkan jumlah saldo akhir tabungan setiap hari dalam bulan berjalan, dibagi dengan jumlah hari dalam bulan tersebut.
c. Metode Perhitungan Bunga Berdasarkan Saldo Harian Pada metode ini bunga dihitung dari saldo harian. Bunga tabungan dalam bulan berjalan dihitung dengan menjumlahkan hasil perhitungan bunga setiap harinya.
Faktor-faktor tingkat Tabungan
1. Tinggi rendahnya pendapatan masyarakat
2. Tinggi rendahnya suku bunga bank
3. adanya tingkat kepercayaan terhadap bank
Hal-hal yang perlu diperhatikan :
1. Sebelum Anda menabung, tanyakan metode perhitungan bunga yang diberlakukan oleh bank tersebut.
2. Suku bunga tabungan dapat berubah sewaktuwaktu,karena itu suku bunga ini disebut suku bunga mengambang atau floating rate.
3. Beberapa bank menetapkan suku bunga tabungan tetap untuk jangka waktu tertentu (fixed rate).
4. Atas bunga tabungan yang diperoleh akan dikenakan pajak sesuai ketentuan berlaku.
Rumus menghitung bunga secara umum adalah:


Untuk menghitung bunga berdasarkan saldo rata-rata menggunakan rumus:


Untuk menghitung bunga berdasarkan saldo terendah menggunakan rumus:


contoh kasus:
siti bank, tabungan atun
2/3 Setor Tunai 10jt
5/3 Pinbuk kredit giro Tn.Z 5jt
8/3 pinbuk debet deposito Tn.K 2jt
17/3 Ambil tunai 3jt
23/3 Pinbuk kredit cek Tn.F (BTN) 8jt
Pertanyaan:
Saldo awal 1/4 ?
Bunga tabungan bulan 3 ?
Rekap saldo ?
Jawab:
Rekap Saldo
2/3 10jt Db kas
Kr tabungan tutik

5/3 15jt Db giro Tn.Z
Kr tabungan tutik

8/3 13jt Db tabungan tutik
Kr deposito Tn.K

17/3 10jt Db tabungan tutik
Kr Kas

23/3 18jt Db R/K pada BI
Kr Tabungan tutik
Saldo harian
5/3 (10% x 5-2 x 10jt)/365 = 8.219
8/3 (10% x 8-5 x 15jt)/365 = 12.328
17/3 (10% x 17-8 x 13jt)/365 = 32.054
23/3 (10% x 23-17 x 10jt)/365 = 16.438
31/3 (10% x 31-23+1 x 18jt)/365 = 44.383 +
Total Bunga = 113.422
Catatan: setiap transaksi akhir bulan harus ditambahkan 1 hari (+1).
Saldo awal = Rp 18.000.000
Total bunga = Rp 113.422 +
Saldo awal 1/4 = Rp 18.113.422

Saldo rata-rata
Total saldo = 10jt + 15jt + 13jt + 10jt + 18jt = Rp 13.200.000
5
Bunga saldo rata-rata
(10% x 31-2+1 x 13.200.000)/365 = Rp 108.493

Total saldo awal bulan 1/4 = Rp 18.000.000 + Rp 108.493 = Rp 18.108.493

Saldo terendah
(10% x 31-2+1 x 10jt )/365 = Rp 82.191
Saldo awal bulan 1/4 = Rp 18.000.000 + Rp 82.191 = Rp 18.082.191

Penutup
Dari hasil perhitungan ketiga metode diatas, hasil yang didapat berbeda-beda. Hasil perhitungan menunjukkan bunga yang paling besar didapat dari perhitungan dengan metode bunga harian dimana besarnya adalah Rp 113.422.

Daftar Pustaka
www.wikipedia.org
http://oeyyulia.blogspot.com/2011/04/komputerisasi-lembaga-keuangan_8254.html